Имеют ли право банки проверять уплату налогов его клиентами?

Коммерческие банки теперь имеют возможность запросить сведения о начисленных и уплаченных налогах клиента.

Но нововведение распространяется только при следующих случаях:

При зачислении и списании со счета клиента денежных средств от множества резидентов, счета которых открыты в других коммерческих банках России;
Если денежные средства списываются в течение двух дней с их зачисления;
Денежные средства списываются каждый день;
Клиент, на счет которого поступают и списываются денежные средства, не имеет обязательств по налогам. Маленькая налоговая нагрузка;
Налоги и иные обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации с данного счета не производятся или же осуществляются в несопоставимом с деятельностью клиента размере.

Кредитные организации помогают налоговым органам

По словам представителей Центрального Банка России, деятельность таких клиентов не несет никакого экономического смысла. В соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ от 7.08.2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» коммерческая организация обязана запросить документ, который подтверждает уплату налогов или отсутствие обязанности уплаты налогов.

По мнению экспертов, письмо Центрального Банка России №236-Т от 31.12.2014 года всего лишь увеличивает количество контролирующих полномочий кредитной организации в области транзитных операций на счету юридического лица. Это поможет легализовать деятельность по уклонению от уплаты налогов и иных обязательных платежей компанией. Данное письмо Центробанка является еще одним звеном в государственной политике по противодействию легализации недекларированных доходов.

Теперь кредитные организации являются неким помощником для налоговых органов, осуществляя надзор за подозрительным движением денежных средств без декларирования. Коммерческие банки через услуги бухгалтерской фирмы или просто у юридического лица могут запросить следующие документы:

Налоговая декларация с рассчитанной суммой налога;
Платежные документы, подтверждающие уплату налогов;
Документы, на основании которых юридическое лицо освобождено от уплаты налогов.

Регулярное зачисление и списание безналичных денежных средств на счет клиента, который руководит деятельностью малого или среднего бизнеса в торговой сфере, также может подвергнуться проверке. Кредитной организации предоставленно право потребовать необходимые для проверки документы. Юридические лица, которые законно исполняют свои налоговые обязательства, не ощутят проблем, ведь этим компаниям несложно собрать и предоставить необходимый пакет документов.

Непредоставление необходимых документов кредитной организации

Необходимо отметить, что с юридической стороны не предоставление кредитной организации этих документов не несет для клиента дополнительных обязательств, применение мер ответственности исключено. В таком случае коммерческий банк может только передать в налоговый орган информацию о сомнительном перемещении денежных средств на счету клиента.