Нужно ли платить налог и подавать декларацию при продаже имущества?

Необходимость уплачивать налог при продаже движимого и недвижимого имущества (квартиры, дачи, машины, гаража) зависит от количества лет владения, а не от стоимости продажи, как многие думают. «Я же продал дешевле, чем покупал, значит, ничего не должен, какая разница сколько лет у меня эта квартира была?!» - самое распространенное заблуждение, которое мы слышим от своих клиентов. А правда в том, что разница есть! Если владеешь имуществом более 3 лет, никаких налогов не будет, и декларацию сдавать не нужно! Если менее – возможно будет налог, и обязательно нужно сдавать декларацию.

Когда нужно сдавать декларацию?

Срок подачи декларации - до 30 апреля года, следующего за отчетным (например, если продажа состоялась в 2015 году, декларация 3-НДФЛ за 2015 год подается до 30 апреля 2016 года).

Налог нужно платить в случае

Продажа жилого недвижимого имущества (квартира, дом, сюда же относят земельные участки):

если сумма продажи превышает 1 000 000 рублей (если нет документов, подтверждающих расходы на ее приобретение. Например, если квартира была получена по наследству или подарена).
если продали дороже, чем купили (если есть документы, подтверждающие ваши расходы на покупку продаваемой квартиры. Например, покупали квартиру за 2 500 000 руб., а продали за 2 900 000 руб.).

Продажа движимого и нежилого недвижимого имущества (машина, гараж, офис):

если сумма продажи превышает 250 000 рублей (если нет документов, подтверждающих расходы на ее приобретение. Например, если машина была получена по наследству или подарена).
если продали дороже, чем купили (если есть документы, подтверждающие ваши расходы на покупку продаваемого имущества. Например, покупали машину за 500 000 руб., а продали за 550 000 руб.).

СОВЕТ. Если вы потеряли документы, подтверждающие расходы на покупку имущества, которое вы планируете продать, можно написать пояснительное письмо в налоговую, о том, что данные документы отсутствуют ввиду их утери. Если вашего инспектора это не устроит, то можно получить копию в соответствующем гос. органе (в Госреестре – при продаже квартиры и иного недвижимого имущества, ГАИ – при продаже машины). Либо связаться с покупателями, возможно у них сохранился их экземпляр договора, и они смогут предоставить Вам копию.

ВАЖНО! В случае, когда продаете имущество дороже, чем покупали, налог на имущество платится с разницы, а не со стоимости продажи. В вышеупомянутом примере с квартирой налог платится с 400 000 руб. (2 900 000 – 2 500 000 руб.), а не с 2 900 000.

Когда нужно платить налог?

Налог на доходы физических лиц с продажи имущества уплачивается до 15 июля года, следующего за отчетным (например, если продажа состоялась в 2015 году, налог за 2015 год нужно оплатить до 15 июля 2016 года). Квитанции, как правило, налоговая инспекция высылает по почте по месту Вашей прописки.

СОВЕТ. Чтобы не дожидаться квитанции, можно сформировать ее самостоятельно на официальном сайте налоговой инспекции и оплатить в любом отделении Сбербанка.

ВАЖНО! Если имущество купили и продали за одну и ту же стоимость, но она была менее 3 лет у Вас в собственности, всё равно нужно подавать декларацию!