Социальный вычет на обучение 3 НДФЛ

Налоговый вычет – это возмещение подоходного налога за обучение собственное, своих детей, сестер и братьев, а также детей, находящихся под опекой, которое может потребовать каждый официально работающий гражданин страны. Получить вычет за обучение внука возможно только в том случае, если бабушка или дедушка являются его опекунами.

Особенности возмещения подоходного налога за обучение

Возврат определенной части НДФЛ за собственное обучение возможен вне зависимости от возраста и формы, будь-то очная, заочная или вечерняя. Возмещение оплаты за родственников и опекаемых производится только за очную форму обучения и со следующими ограничениями по возрасту:

обучение своих детей, сестер и братьев – до 24-х лет;
обучение сестер и братьев – до 24-х лет;
обучение детей, находящихся под опекой, - до 18-ти лет, а в случае продолжения ими учебы после достижения совершеннолетия – до 24-х лет.

Законодательством установлены следующие виды учебных заведений, на которые предоставляется возврат налогового вычета за обучение:

дошкольные учреждения, художественные и спортивные школы;
среднеобразовательные школы, училища, техникумы;
институты, университеты, академии;
автошколы и другие заведения, предоставляющие дополнительное образование.

Затраты возмещаются за обучение не только в государственных учреждениях, но и коммерческих (частных) учебных заведениях, но с одним обязательным условием – они должны быть лицензированы. Существуют суммарные ограничения на выплату вычета за обучение.Так, предельная сумма, которую можно получить, составляет:

за себя, братьев и сестер – до 120 тыс. рублей;
за каждого ребенка – до 50 тыс. рублей.

Так как лимит вычета за обучение собственных детей существенно мал по сравнению с затратами за полный курс обучения, целесообразнее вносить плату и подавать заявление на вычет ежегодно, рационально распределяя собственные средства.

Чтобы получить вычет за обучение, необходимо предоставить в местную налоговую службу следующие документы:

декларацию формы 3 НДФЛ за обучение;
свидетельство о рождении – для оформления вычета за ребенка;
справку из учебного заведения (для вычета за детей, братьев, сестер – с указанием формы обучения);
квитанции или чеки, подтверждающие оплату за обучение;
справку, подтверждающую уплату НДФЛ.

Подавать документы можно ежегодно за каждый предыдущий период, в котором осуществлялась оплата за обучение, и производились удержания НДФЛ, или за последние 3 года, предшествующие дате подачи заявления.