ИНН
ОГРН
Квалификационный аттестат аудитора
Наши реквизиты
Не хочу звонить, мне проще написать
Можно ли подавать несколько деклараций 3-НДФЛ за один год?
Можно ли подавать несколько деклараций 3-НДФЛ за один год?
Что будет, если вы не сдадите декларацию по форме 3 НДФЛ вовремя?
Социальный вычет на обучение 3 НДФЛ
Российское законодательство не ставит возможность предоставления социального налогового вычета за обучение в зависимость от образовательного учреждения. Ввиду этого налогоплательщик обладает правом на получение вычета за обучение не зависимо от вида такого учреждения, будь-то детский сад, школы (в том числе средние, музыкальные и т.д.), техникумы, ВУЗы и т.д. То же самое касается и собственника такого учреждения (не имеет значения: является ли учреждение частным или государственным). Единственное условие, которое установлено налоговым законодательством – это наличие лицензии у образовательного учреждения на ведение образовательной деятельности. Налогоплательщик согласно указаниям закона имеет право получать налоговый вычет за обучение за все время данного процесса, включая и академический отпуск.
Сумма налоговых вычетов на обучение
В современных экономических условиях резко возросла конкуренция в сфере труда. Гражданин без образования практически не может рассчитывать на получение достойной вакансии и соответственно достойной заработной платы. Ввиду этого вопросы обучения в настоящее время являются одними из самых насущных в нашей стране. На данный момент высокую популярность приобретает платное образование. Вместе с тем, чтобы хоть как-то снизить материальную нагрузку граждан государство предоставляет им право на получение налогового вычета за обучение.
Вычет на обучение в Екатеринбурге в соответствие с российским налоговым законодательством предоставляется в размере сумм, которые были израсходованы соответствующим налогоплательщиком НДФЛ:
- на собственное обучение в образовательном учреждении;
- на обучение детей (до 24 лет), обучающихся по очной форме обучения;
- на обучение подопечных (до 18 лет) и бывших подопечных (до 24 лет), которые обучаются по очной форме обучения;
- на обучение брата или сестры (до 24 лет), которые обучаются по очной форме обучения.
Таким образом, при собственном обучении в учебном заведении форма данного процесса абсолютно не играет никакой роли (будь-то очная, заочная, очно-заочная, экстернат). В отличие от этого обучение других лиц должно производиться исключительно по очной форме.
Правом на вычет на обучение ребенка обладает непосредственно то лицо, которое записано в книге записи рождений в качестве родителя, свидетельстве о рождении, свидетельстве об усыновлении.
Стоит указать, что в случае, если налогоплательщик оплачивает оказание услуг образования своему супругу (супруге), то он не приобретает право на получение социального вычета на обучение (на данный момент такой позиции придерживается МинФин РФ).
Размер вычета на обучение
Размер социального вычета на обучение в Екатеринбурге зависит от того, чье обучение оплачивается налогоплательщиком НДФЛ.
При оплате собственного обучения сумма налогового вычета за обучения не может превышать 120 000 рублей в налоговом периоде. Размер налогового вычета за обучение других лиц (в частности детей, братьев и сестер, подопечных, бывших подопечных) не может превышать 50 000 рублей.
Документы, необходимые для получения налогового вычета за обучение
Вычет по ндфл на обучение в Екатеринбурге предоставляется налогоплательщику только после представления в налоговый орган Екатеринбурга следующих основных документов:
- Декларация 3 НДФЛ для получения налогового вычета;
- Платежные документы, свидетельствующие об оплате налогоплательщиком указанного процесса. К таким документам, исходя из практики, относятся следующие:
- копия чека ККТ;
- приходно-кассовый ордер;
- выписка из банка;
- платежное поручение о перечислении определенной суммы денежных средств со счета налогоплательщика на счет образовательного заведения и т.д.
- Справки, оформленные по форме 2 НДФЛ (с каждого места работы соответствующего налогоплательщика);
- Копия лицензии, подтверждающая право учебного заведения на оказание образовательных услуг. Отсутствие в образовательном учреждении соответствующей лицензии означает то, что у налогоплательщика не возникает права на возврат налогового вычета за обучение в таком учреждении.
- Договор на оказание образовательных услуг, подписанный сторонами;
- Свидетельство о регистрации факта рождения ребенка;
- Справка, выданная учебным заведением, подтверждающая факт обучения соответствующего лица в нем;
- Документы, подтверждающие родство обучающегося лица (например, брата или сестры) с налогоплательщиком.
Если в Екатеринбурге заявляется требование о предоставлении налогового вычета за обучение ребенка, образование которого производится заграницей, то налогоплательщик должен представить в налоговые органы документы (например, договор с учебным заведением), переведенные на русский язык.
Стоит отметить, также еще такие нюансы, что бабушки и дедушки до настоящего времени не имеют право на предоставление налогового вычета за обучение внука. Аналогичное правило следует из положений действующего законодательства и в ситуациях, когда налогоплательщик производит оплату образования других своих родственников (например, племянников и племянниц).
Вычет налога за обучение в Екатеринбурге также не предусмотрен, если оплата данного процесса производится за счет использования средств материнского капитала.
Для того, чтобы грамотно и правильно произвести оформление налогового вычета за обучение налогоплательщик должен надлежащим образом подойти к составлению всех необходимых документов, в частности декларации 3 НДФЛ для вычета на обучение в Екатеринбурге. Вместе с тем зачастую могут возникнуть определенные сложности при его оформлении. Как правило, такие сложности как раз-таки возникают при заполнении (оформлении) указанной декларации.
Компания ТЭРРА-Консалтинг готова оказать квалифицированную помощь своим клиентам в оформлении всех необходимых для получения налогового вычета документов, в их составлении и направлении в налоговую инспекцию Екатеринбурга. Оказанием данного вида услуг занимаются высококвалифицированные специалисты, имеющие обширный опыт работы в данном направлении. Стоимость оказания помощи по получению социального вычета на обучение в Екатеринбурге в нашей компании сравнительно ниже, чем в других компаниях Екатеринбурга, занимающихся оказанием аналогичных или схожих услуг.
